Reakce na návrh vládních změn

Dne 14. června 2023 vláda schválila návrh zákona týkající se změn v penzijním připojištění (PP) a doplňkovém penzijním spoření (DPS).
Návrh změn bude dále předán do legislativního procesu. Dovolte nám jeho krátké shrnutí.
27. 6. 2023 0:00

Čeho se změny především týkají?

1. Poskytování státního příspěvku (SP)
  • SP je nově navržen ve výši 20 % příspěvku účastníka v rozmezí od 500 Kč do 1 700 Kč
  • je navrženo neposkytovat SP od 1. 1. 2024 účastníkům PP a DPS, kterým byl přiznán starobní důchod

    Měsíční příspěvek
Státní příspěvek nyníStátní příspěvek nově
300 Kč90 Kč0 Kč
500 Kč130 Kč100 Kč
700 Kč170 Kč140 Kč
1 000 Kč a více230 Kč200 Kč
1 700 Kč a více230 Kč340 Kč

Důležité:
SP poskytnutých do data účinnosti novelizovaného zákona se změna nedotkne,
tzn. SP, které mají účastníci na účtech budou standardně vyplaceny podle vzniklých nároků na dávky.

2. Výplata dávek z PP a DPS - doba spoření
  • navrženo prodloužení doby spoření
  • předdůchody“ jsou v návrhu zachovány

Důležité: 
Pro smlouvy uzavřené do platnosti účinnosti novelizovaného zákona se ve výplatách dávek
mění pouze výplata z části prostředků, a to tak, že dále již nebude možná. 
Návrh se netýká doby
spoření ani zrušení možnosti jednorázových výplat u stávajících smluv!

3. Daňové výhody
  • od základu daně se nově navrhuje odečíst příspěvky v celkové výši 48 000 Kč
  • slevu lze uplatnit do výše 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů
  • slevu lze uplatnit od výše příspěvku nad maximální hranici, na kterou je poskytován SP,  tj. více než 1 700 Kč měsíčně

    Měsíční příspěvek

    Daňový odpočet / rokÚspora na dani (15 %)
    1 700 Kč0 Kč0 Kč
    1 800 Kč1 200 Kč180 Kč
    5 700 Kč48 000 Kč7 200 Kč

4. Souběh penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření
  • účastník PP a současně DPS, bude moci přerušit PP a platit do DPS, bude moci převést prostředky z PP na DPS
  • účastník bude moci přejít z PP přímo do DPS u jiné penzijní společnosti

5. Částečná výplata odbytného v 18 letech
  • žádost o částečné odbytné (1/3 prostředků účastníka) lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let
  • výplatou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká
  • podmínky: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné PS

6. Ukončení výplaty penze z části prostředků
  • od data účinnosti novelizovaného zákona nebude možné čerpat penzi z části prostředků (1 % – 99 %) při současném zachování aktivní smlouvy DPS

7. Nový produkt na stáří - dlouhodobý investiční produkt - DIP
  • DIP bude daňově podporován pouze při splnění podmínky investice 120 kalendářních měsíců od vzniku smlouvy a současně dosažení věku 60 let

8. Alternativní účastnický fond
  • jedná se o nový typ dynamického účastnického fondu v DPS, kde bude možné investovat do alternativních investičních nástrojů a dosahovat tak vyššího zhodnocení za cenu vyššího rizika


O dalším průběhu schvalování a případných změn Vás budeme nadále informovat.

Vaše KB Penzijní společnost a.s.