Reakce na návrh vládních změn
Dne 14. června 2023 vláda schválila návrh zákona týkající se změn v penzijním připojištění (PP) a doplňkovém penzijním spoření (DPS).
Návrh změn bude dále předán do legislativního procesu. Dovolte nám jeho krátké shrnutí.
Návrh změn bude dále předán do legislativního procesu. Dovolte nám jeho krátké shrnutí.
27. 6. 2023 0:00
1. Poskytování státního příspěvku (SP)
Důležité:
SP poskytnutých do data účinnosti novelizovaného zákona se změna nedotkne,
tzn. SP, které mají účastníci na účtech budou standardně vyplaceny podle vzniklých nároků na dávky.
2. Výplata dávek z PP a DPS - doba spoření
Pro smlouvy uzavřené do platnosti účinnosti novelizovaného zákona se ve výplatách dávek
mění pouze výplata z části prostředků, a to tak, že dále již nebude možná. Návrh se netýká doby
spoření ani zrušení možnosti jednorázových výplat u stávajících smluv!
3. Daňové výhody
4. Souběh penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření
- SP je nově navržen ve výši 20 % příspěvku účastníka v rozmezí od 500 Kč do 1 700 Kč
- je navrženo neposkytovat SP od 1. 1. 2024 účastníkům PP a DPS, kterým byl přiznán starobní důchod
Měsíční příspěvek
Státní příspěvek nyní | Státní příspěvek nově | |
---|---|---|
300 Kč | 90 Kč | 0 Kč |
500 Kč | 130 Kč | 100 Kč |
700 Kč | 170 Kč | 140 Kč |
1 000 Kč a více | 230 Kč | 200 Kč |
1 700 Kč a více | 230 Kč | 340 Kč |
Důležité:
SP poskytnutých do data účinnosti novelizovaného zákona se změna nedotkne,
tzn. SP, které mají účastníci na účtech budou standardně vyplaceny podle vzniklých nároků na dávky.
2. Výplata dávek z PP a DPS - doba spoření
- navrženo prodloužení doby spoření
- předdůchody“ jsou v návrhu zachovány
Pro smlouvy uzavřené do platnosti účinnosti novelizovaného zákona se ve výplatách dávek
mění pouze výplata z části prostředků, a to tak, že dále již nebude možná. Návrh se netýká doby
spoření ani zrušení možnosti jednorázových výplat u stávajících smluv!
3. Daňové výhody
- od základu daně se nově navrhuje odečíst příspěvky v celkové výši 48 000 Kč
- slevu lze uplatnit do výše 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů
- slevu lze uplatnit od výše příspěvku nad maximální hranici, na kterou je poskytován SP, tj. více než 1 700 Kč měsíčně
Měsíční příspěvekDaňový odpočet / rok Úspora na dani (15 %) 1 700 Kč 0 Kč 0 Kč 1 800 Kč 1 200 Kč 180 Kč 5 700 Kč 48 000 Kč 7 200 Kč
4. Souběh penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření
- účastník PP a současně DPS, bude moci přerušit PP a platit do DPS, bude moci převést prostředky z PP na DPS
- účastník bude moci přejít z PP přímo do DPS u jiné penzijní společnosti
- žádost o částečné odbytné (1/3 prostředků účastníka) lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let
- výplatou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká
- podmínky: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné PS
- od data účinnosti novelizovaného zákona nebude možné čerpat penzi z části prostředků (1 % – 99 %) při současném zachování aktivní smlouvy DPS
- DIP bude daňově podporován pouze při splnění podmínky investice 120 kalendářních měsíců od vzniku smlouvy a současně dosažení věku 60 let
- jedná se o nový typ dynamického účastnického fondu v DPS, kde bude možné investovat do alternativních investičních nástrojů a dosahovat tak vyššího zhodnocení za cenu vyššího rizika
O dalším průběhu schvalování a případných změn Vás budeme nadále informovat.
Vaše KB Penzijní společnost a.s.