Legislativní změny 2024

• SP je nově poskytován ve výši 20 % příspěvku účastníka v rozmezí od 500 do 1 700 Kč
• od 1. 7. 2024 není SP poskytován účastníkům PP a DPS, kterým byl přiznán starobní důchod
  
  Výše příspěvku účastníka

Jak změnit výši vlastního příspěvku?

Pro získání vyššího státního příspěvku nestačí jen změnit platbu měsíčního příspěvku nebo trvalý příkaz. Je nutné současně sjednat změnu měsíčního příspěvku „Dodatkem ke smlouvě“. Dodatek můžete uzavřít například v aplikaci KB Mobilní banka, v internetovém bankovnictví Komerční banky, v internetovém bankovnictví KB+, na telefonním čísle 955 525 999, na jakékoliv pobočce Komerční banky nebo na www.penzekbps.cz v sekci „Můj penzijní účet“.

• od základu daně si nově můžete odečíst příspěvky v celkové výši 48 000 Kč
• slevu lze uplatnit až do výše 48 000 Kč z příspěvků zaplacených ve zdaňovacím období (aktuálním roce) na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří
• od 1. 7. 2024 mohou starobní důchodci uplatnit daňové odpočty již od 1 Kč zaplaceného vlastního příspěvku
• od 1. 7. 2024 budou daňově zvýhodněné úložky vlastního příspěvku nad 1 700 Kč / měs., do konce června 2024 pro vlastní příspěvek nad 1 000 Kč / měs.  
  
  Výše měsíčního příspěvku

Jak nastavit platby pro maximální využití daňových odpočtů v roce 2024?
Prostředky, které lze využít do daňových odpočtů jsou ty, které převyšují částku pro získání maximálního státního příspěvku.

• od ledna do června 2024 = započítávají se částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 000 Kč
• od července do prosince 2024 = započítávají se částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 700 Kč

Optimální doplatek pro maximální daňový odpočet je třeba dopočítat individuálně, vzhledem k možnostem využití vícero daňově uznatelných produktů, spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.

Modelové příklady

KLIENT č. 1
Pravidelně si spořím 5 700 Kč a využívám maximum na státní příspěvky i daňové odpočty.

KLIENT č. 2
Pravidelně si spořím 1 700 Kč měsíčně, získávám tak maximální státní příspěvek a prostředky pro daňové odpočty zasílám mimořádnou platbou jednou ročně ve výši 48 000 Kč.

TIP! Pokud nemáte sjednanou službu “Daňové optimum”, tak mimořádnou platbu 48 000 Kč označte prosím popiskem DANĚ 2024, nebo nám ji ideálně oznamte na email kbps@kbps.cz, abychom věděli, jak je Váš vklad zamýšlen.

KLIENT č. 3
Penzista s přiznaným starobním důchodem, kterému od 1. 7. 2024 nebude vyplácen státní příspěvek.
Od ledna do června 2024 se započítávají částky, které převyšuji v jednotlivých měsících příspěvek 1 000 Kč. Od července do prosince 2024 se započítá celý 
zaslaný měsíční příspěvek. Protože od základu daně si můžete odečíst již vše od jedné koruny celkem až 48 000 korun/ročně. 

Připomínáme, že se započítává i bonus  1 % z kreditní karty KB (A karta / Lady karta), maximálně do výše 500 Kč měsíčně a je považován za vlastní příspěvek. 
To následně může také ovlivnit výši státního příspěvku a daňových odpočtů.

Prodloužení minimální doby spoření z 60 na 120 měsíců a dosažení věku 60 let, platí pouze pro nové smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.  

• účastník může PP přerušit a současně uzavřít novou smlouvu o DPS, tzn. možnost umístit své nové vklady do fondů nabízejících vyšší potenciální výnos, a přitom si zachovat výhody u stávající smlouvy o PP
• účastník může převést prostředky z PP do DPS v rámci současné penzijní společnosti, nebo přejít přímo do jiné penzijní společnosti 

• žádost o částečné odbytné (1/3 prostředků účastníka) lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let, výplatnou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká
• podmínky: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné penzijní společnosti 

• u smluv DPS je zrušena možnost čerpat penzi z části prostředků (1- 99 %)

• jedná se o nový typ dynamického účastnického fondu v DPS, kde bude možnost investovat do alternativních investičních nástrojů a dosahovat tak vyššího zhodnocení za cenu vyššího rizika 
• u KBPS aktuálně nebude součástí nabízených účastnických fondů

• došlo ke snížení přídělu prostředků do Fondu kulturních a sociálních potřeb (FKSP) o polovinu z 2 % na 1 %
• polovina této částky by měla být nově určena na přispívání zaměstnavatele na produkty spoření na stáří (např. penzijko, dlouhodobý investiční produkt, životní pojištění)
• nově je možné příspěvek zaměstnavatele z FKSP stanovit bez ohledu na výši příspěvku zaměstnance