Penzijko a daně
Na základě změny Zákona o daních z příjmů je od 1. ledna 2024 možné od základu daně pro smlouvy s datem podpisu od 1. 1. 2024 odečíst příspěvky v celkovém úhrnu nejvýše 48 000 Kč zaplacené poplatníkem ve zdaňovacím období na jeho daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
Pro smlouvy s datem podpisu před 1. lednem 2024 platí, že i pro daňové úlevy lze využít předplatné z let minulých.
Můžete si ročně odečíst maximálně 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří
(jedná se např. o dlouhodobý investiční produkt (DIP), soukromé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče).
Obecně platí, že od základu daně lze odečíst pouze část měsíčního příspěvku, která převyšuje částku, na kterou náleží nejvyšší státní příspěvek.
Jedná se o částku převyšující 1 700 Kč v jednotlivých měsících kalendářního roku.
| Státní měsíční příspěvek | Roční státní státní příspěvek | Snížení daň. základu | Úspora na dani | Podpora od státu celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Kč - 499 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 500 Kč | 100 Kč | 1 200 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 1 200 Kč |
| 600 Kč | 120 Kč | 1 440 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 1 440 Kč |
| 700 Kč | 140 Kč | 1 680 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 1 680 Kč |
| 800 Kč | 160 Kč | 1 920 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 1 920 Kč |
| 900 Kč | 180 Kč | 2 160 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 2 160 Kč |
| 1 000 Kč | 200 Kč | 2 400 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 2 400 Kč |
| 1 100 Kč | 220 | 2 640 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 2 640 Kč |
| 1 200 Kč | 240 Kč | 2 880 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 2 880 Kč |
| 1 300 Kč | 260 Kč | 3 120 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 3 120 Kč |
| 1 400 Kč | 280 Kč | 3 360 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 3 360 Kč |
| 1 500 Kč | 300 Kč | 3 600 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 3 600 Kč |
| 1 600 Kč | 320 Kč | 3 840 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 3 840 Kč |
| 1 700 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 4 080 Kč |
| 2 000 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 3 600 Kč | 540 Kč | 4 620 Kč |
| 3 000 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 15 600 Kč | 2 340 Kč | 6 420 Kč |
| 4 000 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 27 600 Kč | 4 140 Kč | 8 220 Kč |
| 5 000 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 39 600 Kč | 5 940 Kč | 10 020 Kč |
| 5 700 Kč | 340 Kč | 4 080 Kč | 48 000 Kč | 7 200 Kč | 11 280 Kč |
Ano, mimořádný vklad můžete zaslat kdykoliv v průběhu roku. Pro využití daňových odpočtů se počítají částky nad rámec měsíčního příspěvku převyšující 1 700 Kč, který slouží pro maximální státní příspěvek. Vždy je nutné oznámit, že si přejete využít zaslanou částku pro daňový odpočet.
Stačí zaslat informaci na e-mail: kbps@kbps.cz nebo nám mimořádný příspěvek nahlásit přes Můj penzijní účet.
Ano, pokud vám byl přiznán starobní důchod, můžete pro daňový odpočet uplatnit svoje vklady již od první vložené koruny, protože nemáte nárok na státní příspěvek.
Plný daňový odpočet 48 000 Kč lze tedy využít vložením mimořádných vkladů až do výše 48 000 Kč za rok nebo při pravidelné měsíční platbě 4 000 Kč.
Pokud máte nárok na daňový odpočet, najdete daňové potvrzení:
1. Ve službě Můj penzijní účet
2. V internetovém a mobilním bankovnictví Komerční banky
Ano, daňové potvrzení obsahuje pouze částku určenou pro daňový odpočet.
Zákonný zástupce nemůže uplatnit daňovou úlevu z příspěvků, které zasílá na smlouvu nezletilého. Daňové zvýhodnění může ze zákona uplatnit pouze vlastník smlouvy.
Služba daňové optimum vždy v prosinci každého roku z předplatného odebere částku pro zajištění plného daňového odpočtu.
Ano, služba daňové optimum pouze zajišťuje umístění předplatného.