Penzijko a daně

Změna v uplatňování daňových odpočtů od 1. ledna 2024

Na základě změny Zákona o daních z příjmů je od 1. ledna 2024 možné od základu daně pro smlouvy s datem podpisu od 1. 1. 2024 odečíst příspěvky v celkovém úhrnu nejvýše 48 000 Kč zaplacené poplatníkem ve zdaňovacím období na jeho daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče. 

Pro smlouvy s datem podpisu před 1. lednem 2024 platí, že i pro daňové úlevy lze využít předplatné z let minulých.

Kolik si můžu odečíst z daňového základu?

Můžete si ročně odečíst maximálně 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří  
(jedná se např. o dlouhodobý investiční produkt (DIP), soukromé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče). 

Jaké příspěvky lze uplatnit pro daňový odpočet?

Obecně platí, že od základu daně lze odečíst pouze část měsíčního příspěvku, která převyšuje částku, na kterou náleží nejvyšší státní příspěvek. 
Jedná se o částku převyšující  1 700 Kč v jednotlivých měsících kalendářního roku. 

Státní příspěvky a daňové odpočty

Přispěvěk účastníka je v tabulce níže uváděn červeně

Státní měsíční příspěvekRoční státní státní příspěvekSnížení daň. základuÚspora na daniPodpora od státu celkem
1 Kč - 499 Kč0 Kč0 Kč0 Kč0 Kč0 Kč
500 Kč100 Kč1 200 Kč0 Kč0 Kč1 200 Kč
600 Kč120 Kč1 440 Kč0 Kč0 Kč1 440 Kč
700 Kč140 Kč1 680 Kč0 Kč0 Kč1 680 Kč
800 Kč160 Kč1 920 Kč0 Kč0 Kč1 920 Kč
900 Kč180 Kč2 160 Kč0 Kč0 Kč2 160 Kč
1 000 Kč200 Kč2 400 Kč0 Kč0 Kč2 400 Kč
1 100 Kč2202 640 Kč0 Kč0 Kč2 640 Kč
1 200 Kč240 Kč2 880 Kč0 Kč0 Kč2 880 Kč
1 300 Kč260 Kč3 120 Kč0 Kč0 Kč3 120 Kč
1 400 Kč280 Kč3 360 Kč0 Kč0 Kč3 360 Kč
1 500 Kč300 Kč3 600 Kč0 Kč0 Kč3 600 Kč
1 600 Kč320 Kč3 840 Kč0 Kč0 Kč3 840 Kč
1 700 Kč340 Kč4 080 Kč0 Kč0 Kč4 080 Kč
2 000 Kč340 Kč4 080 Kč3 600 Kč540 Kč4 620 Kč
3 000 Kč340 Kč4 080 Kč15 600 Kč2 340 Kč6 420 Kč
4 000 Kč340 Kč4 080 Kč27 600 Kč4 140 Kč8 220 Kč
5 000 Kč340 Kč4 080 Kč39 600 Kč5 940 Kč10 020 Kč
5 700 Kč340 Kč4 080 Kč48 000 Kč7 200 Kč11 280 Kč

Můžu využít daňový odpočet, když si platím méně než 1 700 Kč měsíčně?

Ano, mimořádný vklad můžete zaslat kdykoliv v průběhu roku. Pro využití daňových odpočtů se počítají  částky nad rámec měsíčního příspěvku převyšující 1 700 Kč, který slouží pro maximální státní příspěvek. Vždy je nutné oznámit, že si přejete využít zaslanou částku pro daňový odpočet. 
Stačí zaslat informaci na e-mail: kbps@kbps.cz nebo nám mimořádný příspěvek nahlásit přes  Můj penzijní účet.

Můžu uplatnit daňové odpočty, když jsem starobní důchodce?

Ano, pokud vám byl přiznán starobní důchod, můžete pro daňový odpočet uplatnit svoje vklady již od první vložené koruny, protože nemáte nárok na státní příspěvek.
Plný daňový odpočet 48 000 Kč lze tedy využít vložením mimořádných vkladů až do výše 48 000 Kč za rok nebo při pravidelné měsíční platbě 4 000 Kč.

Kde najdu daňové potvrzení?

Pokud máte nárok na daňový odpočet, najdete daňové potvrzení:

1.  Ve službě Můj penzijní účet
2. V internetovém a mobilním bankovnictví Komerční banky

Můžu si z daní odečíst celou částku, která je uvedena v daňovém potvrzení?

Ano, daňové potvrzení obsahuje pouze částku určenou pro daňový odpočet.

Můžu si odečítat z daní příspěvky, které jsem poslal na doplňkové penzijní spoření svého nezletilého dítěte?

Zákonný zástupce nemůže uplatnit daňovou úlevu z příspěvků, které zasílá na smlouvu nezletilého. Daňové zvýhodnění může ze zákona uplatnit pouze vlastník smlouvy.

K čemu slouží služba daňové optimum?

Služba daňové optimum vždy v  prosinci každého roku z předplatného odebere částku pro zajištění plného daňového odpočtu. 

Můžu využít daňový odpočet i bez služby daňové optimum?

Ano, služba daňové optimum pouze zajišťuje umístění předplatného.