Ukončení smlouvy

Lze na jakékoliv pobočce Komerční banky. Bankovní poradce s vámi sepíše žádost, budete k tomu potřebovat průkaz totožnosti a číslo vašeho účtu, nebo písemně, poštou. Volnou formou napíšete žádost o ukončení smlouvy, opatříte ji úředně ověřeným podpisem a zašlete nám ji poštou na adresu KB Penzijní společnost, a.s., Náměstí Junkových 2772/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky.

Způsob a možnosti výplaty peněz se liší podle toho, jestli máte smlouvu Doplňkového penzijního spoření nebo Penzijního připojištění.
Proto doporučujeme konzultaci na jakékoli pobočce Komerční banky.

1. Starobní penze na určenou dobu (min. 3 roky) / předdůchod

Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců
Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců
Vyplácí penzijní společnost
Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně

Předdůchod (forma penze na určenou dobu)

Předdůchod umožňuje účastníkům DPS odejít do penze dříve a za výhodnějších podmínek, než poskytuje předčasný starobní důchod od státu.
Jedná se o pravidelnou dávku vyplácenou účastníkovi z jeho naspořených prostředků u penzijní společnosti, a to až 5 let před dosažením důchodového věku (u stanovení věku žen se postupuje jako u mužů stejného data narození). Předdůchod je jeden z výhodných typů výplaty dávky bez zdanění příspěvku zaměstnavatele.

Detailní informace o předdůchodech.

2. Invalidní penze na určenou dobu (min. 3 roky)

Podmínky pro vznik nároku: přiznání invalidního důchodu pro invaliditu 3. stupně a odspořená doba alespoň 36 měsíců.
Vyplácí penzijní společnost.
Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně.
Při žádosti o výplatu je třeba doložit kopii dokumentu "Rozhodnutí od ČSSZ" a doklad o aktuálnosti čerpání této penze (kopie výpisu z účtu či složenky z poslední doby).
Invalidní penzi z doplňkového penzijního spoření nelze vyplatit formou jednorázového vyrovnání.

3. Jednorázové vyrovnání

a) Jednorázové vyrovnání účastníkovi

Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
Vyplácí penzijní společnost.

b) Jednorázové vyrovnání určené osobě nebo dědici

Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024

- pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

- pokud účastník zemřel a starobní nebo invalidní penze na určenou dobu mu byla již vyplácena, pak je osobě určené vyplaceno jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacené částky.

Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023

pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

Vyplácí penzijní společnost.

4. Odbytné

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

Podmínky pro vznik nároku:
- minimálně 24 měsíců odspořené doby a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
Výplata neobsahuje státní příspěvky – ty jsou vráceny Ministerstvu financí.
Výpovědní lhůta činí 1 měsíc (počítá se od 1. dne měsíce následujícího po doručení do KBPS).
Výplata odbytného není zpoplatněna (ani do 5 let trvání smlouvy).
Vyplácí penzijní společnost.

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

Podmínky pro vznik nároku:
- úmrtí účastníka před vznikem nároku na starobní penzi, invalidní penzi, jednorázové vyrovnání nebo úhradu jednorázového pojistného do pojišťovny;
- nárok na tuto výplatu vzniká hned, i po jednom odspořeném měsíci.
Bez výpovědní lhůty (výplata proběhne v měsíci následujícím po dodání žádosti do KBPS).
Výplata neobsahuje státní příspěvky – jsou vráceny Ministerstvu financí.
Vyplácí penzijní společnost.

5. Jednorázové pojistné pro doživotní penzi

Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců
Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

6. Jednorázové pojistné pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu

Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

7. Kombinace výplaty dávek

Výplata v kombinaci jednorázového vyrovnání z určené části prostředků a výplata penze starobní, invalidní nebo úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu

8. Výplata prostředků při úmrtí účastníka

Úmrtí ve fázi spoření

a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024
Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).
Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023
Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).
Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).

b) Nebyla-li uvedena určená osoba:
Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.
Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).
Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).
b) Nebyla-li uvedena určená osoba:
Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023.
Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).
Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).

Úmrtí v období výplaty

Pokud je účastníkovi vyplácena penze na určenou dobu, náleží dosud nevyplacená část prostředků určené osobě nebo dědici (pokud účastníkem nebyla určena osoba), a bude vyplacena formou jednorázového vyrovnání včetně státních příspěvků (vyplácí penzijní společnost).

Daňové aspekty při ukončení DPS

1. Starobní penze doživotní prostá

Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + nárok na výplatu (starobní důchod/věk 50/60 let) dle penzijního plánu.
Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka.
Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let

Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, v případě úmrtí účastníka v průběhu prvních 10 let od zahájení výplaty budou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po zbytek zaručené doby.
Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi

Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, po jeho úmrtí jsou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po dobu 2 let.
Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

4. Starobní penze dočasná

Podmínky: smlouva uzavřená podle penzijního plánu č. 1, délka spoření 36 měsíců + věk 50 let.
Vyplácí penzijní společnost po stanovenou dobu.
Nejrychlejší výplata dávky ve 3 splátkách s roční frekvencí.
Při výplatě penze na min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

5. Jednorázové vyrovnání

a) Jednorázové vyrovnání místo penze starobní

Podmínky pro vznik nároku: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.

b) Jednorázové vyrovnání místo penze invalidní

Podmínky pro vznik nároku: počet odspořených měsíců dle penzijního plánu + invalidita dle penzijního plánu

c) Jednorázové vyrovnání místo penze výsluhové

Podmínky pro vznik nároku: 180 odspořených měsíců

Výplata v poměru sjednaném pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků
Vyplácí penzijní společnost.

6. Výsluhová penze

Podmínky: 180 odspořených měsíců.
Vyplácí penzijní společnost.
Možnost výplaty v poměru sjednaného pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků jednorázovým vyrovnáním, penzí doživotní nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

7. Invalidní penze

Podmínky: 36 odspořených měsíců + invalidita (I.-III./III. stupně) dle penzijního plánu.
Vyplácí penzijní společnost jednorázovým vyrovnáním nebo doživotní penzí (při zvolení doživotní penze výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %)

8. Pozůstalostní penze

Podmínky: 36 odspořených měsíců na tuto penzi a uvedení určené osoby ve smlouvě (uvedení osoby určené minimálně jeden měsíc)
Vyplácí se ve formě penze dočasné s minimální délkou výplaty 36 měsíců.
Při výplatě penze na období min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

TIP: Nejrychleji lze tuto dávku vyplatit volbou penze pozůstalostní na dobu 3 let s roční frekvencí výplaty. Prostředky jsou tak vyplaceny ve třech splátkách v průběhu 25 měsíců.

9. Odbytné

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

Podmínky pro vznik nároku: 12 odspořených měsíců a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
Jednorázová výplata, neobsahuje státní příspěvky (= SP - vráceny Ministerstvu financí) a výnosy ze SP.
Výpovědní lhůta činí 2 měsíce, běží od 1. dne následujícího měsíce po doručení výpovědi do KBPS.

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

Podmínky pro vznik nároku: úmrtí účastníka kdykoliv po odspoření 1 měsíce.
Bez výpovědní lhůty.
Odbytné dědici – pokud není ve smlouvě uvedena určená osoba/osoby.
Odbytné určené osobě – je vyplaceno v případě, že účastník neodspořil 36 měsíců (nevznikl nárok na pozůstalostní penzi) nebo se všechny určené osoby písemně vzdaly nároku na pozůstalostní penzi.

Pozn.: Pokud účastník zemře v průběhu prvního měsíce spoření a obdrží-li KBPS tuto informaci, smlouva se zruší od počátku a uhrazené prostředky se vrátí na zdrojový účet.