Ukončení smlouvy

• Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců
• Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců
• Vyplácí penzijní společnost
• Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně
  
  

Předdůchod (forma penze na určenou dobu)

Předdůchod umožňuje účastníkům DPS odejít do penze dříve a za výhodnějších podmínek, než poskytuje předčasný starobní důchod od státu.
Jedná se o pravidelnou dávku vyplácenou účastníkovi z jeho naspořených prostředků u penzijní společnosti, a to až 5 let před dosažením důchodového věku (u stanovení věku žen se postupuje jako u mužů stejného data narození). Předdůchod je jeden z výhodných typů výplaty dávky bez zdanění příspěvku zaměstnavatele.

Detailní informace o předdůchodech.

• Podmínky pro vznik nároku: přiznání invalidního důchodu pro invaliditu 3. stupně a odspořená doba alespoň 36 měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
• Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně.
• Při žádosti o výplatu je třeba doložit kopii dokumentu "Rozhodnutí od ČSSZ" a doklad o aktuálnosti čerpání této penze (kopie výpisu z účtu či složenky z poslední doby).
• Invalidní penzi z doplňkového penzijního spoření nelze vyplatit formou jednorázového vyrovnání.

a) Jednorázové vyrovnání účastníkovi

• Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
  
  

b) Jednorázové vyrovnání určené osobě nebo dědici

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024

- pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

- pokud účastník zemřel a starobní nebo invalidní penze na určenou dobu mu byla již vyplácena, pak je osobě určené vyplaceno jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacené částky.

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023

pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

- pokud účastník zemřel a starobní nebo invalidní penze na určenou dobu mu byla již vyplácena, pak je osobě určené vyplaceno jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacené částky.

• Vyplácí penzijní společnost.

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

• Podmínky pro vznik nároku:
  • minimálně 24 měsíců odspořené doby a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
• Výplata neobsahuje státní příspěvky – ty jsou vráceny Ministerstvu financí.
• Výpovědní lhůta činí 1 měsíc (počítá se od 1. dne měsíce následujícího po doručení do KBPS).
• Výplata odbytného není zpoplatněna (ani do 5 let trvání smlouvy).
• Vyplácí penzijní společnost.
  
  

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

• Podmínky pro vznik nároku:
  • úmrtí účastníka před vznikem nároku na starobní penzi, invalidní penzi, jednorázové vyrovnání nebo úhradu jednorázového pojistného do pojišťovny;
  • nárok na tuto výplatu vzniká hned, i po jednom odspořeném měsíci.
• Bez výpovědní lhůty (výplata proběhne v měsíci následujícím po dodání žádosti do KBPS).

• Výplata neobsahuje státní příspěvky – jsou vráceny Ministerstvu financí.

• Vyplácí penzijní společnost.

• Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců
• Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
• Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

• Výplata v kombinaci jednorázového vyrovnání z určené části prostředků a výplata penze starobní, invalidní nebo úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu

•  Úmrtí ve fázi spoření

a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024
Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).
Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023
Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).
Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).

b) Nebyla-li uvedena určená osoba:
Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.
Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).
Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).
b) Nebyla-li uvedena určená osoba:
Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023.
Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).
Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).

•  Úmrtí v období výplaty

Pokud je účastníkovi vyplácena penze na určenou dobu, náleží dosud nevyplacená část prostředků určené osobě nebo dědici (pokud účastníkem nebyla určena osoba), a bude vyplacena formou jednorázového vyrovnání včetně státních příspěvků (vyplácí penzijní společnost).

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + nárok na výplatu (starobní důchod/věk 50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, v případě úmrtí účastníka v průběhu prvních 10 let od zahájení výplaty budou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po zbytek zaručené doby.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, po jeho úmrtí jsou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po dobu 2 let.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

• Podmínky: smlouva uzavřená podle penzijního plánu č. 1, délka spoření 36 měsíců + věk 50 let.
• Vyplácí penzijní společnost po stanovenou dobu.
• Nejrychlejší výplata dávky ve 3 splátkách s roční frekvencí.
• Při výplatě penze na min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

• a) Jednorázové vyrovnání místo penze starobní

Podmínky pro vznik nároku: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.

• b) Jednorázové vyrovnání místo penze invalidní

Podmínky pro vznik nároku: počet odspořených měsíců dle penzijního plánu + invalidita dle penzijního plánu

• c) Jednorázové vyrovnání místo penze výsluhové

Podmínky pro vznik nároku: 180 odspořených měsíců

• Výplata v poměru sjednaném pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků
• Vyplácí penzijní společnost.

• Podmínky: 180 odspořených měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
• Možnost výplaty v poměru sjednaného pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků jednorázovým vyrovnáním, penzí doživotní nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

• Podmínky: 36 odspořených měsíců + invalidita (I.-III./III. stupně) dle penzijního plánu.
• Vyplácí penzijní společnost jednorázovým vyrovnáním nebo doživotní penzí (při zvolení doživotní penze výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %) 

• Podmínky: 36 odspořených měsíců na tuto penzi a uvedení určené osoby ve smlouvě (uvedení osoby určené minimálně jeden měsíc)

• Vyplácí se ve formě penze dočasné s minimální délkou výplaty 36 měsíců.

• Při výplatě penze na období min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

TIP: Nejrychleji lze tuto dávku vyplatit volbou penze pozůstalostní na dobu 3 let s roční frekvencí výplaty. Prostředky jsou tak vyplaceny ve třech splátkách v průběhu 25 měsíců.

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

• Podmínky pro vznik nároku: 12 odspořených měsíců a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
• Jednorázová výplata, neobsahuje státní příspěvky (= SP - vráceny Ministerstvu financí) a výnosy ze SP.
• Výpovědní lhůta činí 2 měsíce, běží od 1. dne následujícího měsíce po doručení výpovědi do KBPS.
  
  

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

• Podmínky pro vznik nároku: úmrtí účastníka kdykoliv po odspoření 1 měsíce.
• Bez výpovědní lhůty.
• Odbytné dědici – pokud není ve smlouvě uvedena určená osoba/osoby.
• Odbytné určené osobě – je vyplaceno v případě, že účastník neodspořil 36 měsíců (nevznikl nárok na pozůstalostní penzi) nebo se všechny určené osoby písemně vzdaly nároku na pozůstalostní penzi.

Pozn.: Pokud účastník zemře v průběhu prvního měsíce spoření a obdrží-li KBPS tuto informaci, smlouva se zruší od počátku a uhrazené prostředky se vrátí na zdrojový účet.