Komerční banka, a.s. (dále jen Banka) patří mezi finanční instituce, které musí při obchodní činnosti striktně posuzovat jednotlivé klienty, obchody a obchodní vztahy ve smyslu vyloučení rizika porušení mezinárodních sankčních opatření.
Banka se nesmí přímo nebo nepřímo účastnit nebo se jakýmkoliv způsobem podílet na obchodním vztahu nebo obchodu s klienty nebo protistranami, které jsou osobami zapsanými na závazných sankčních seznamech, nebo na obchodech klientů nebo třetích stran, kterými by mohla být porušena finanční nebo obchodní embarga.
K provedeným nebo zamýšleným obchodům s možným rizikem porušení mezinárodních sankčních opatření, je Banka povinna, a tedy i oprávněna požádat klienty u poskytnutí doplňujících informací nebo dokumentů. Banka je bez ohledu na vyžádání si součinnost při kontrole oprávněna prověřovaný obchod zamítnout nebo přímo přistoupit k blokaci finančních zdrojů, pokud jde přímo o majetek sankcionované osoby.
Při stanovení rozsahu uplatňovaných sankčních opatření se Banka řídí pokyny vydanými
1) českou sankční autoritou, kterou je primárně Vláda České republiky,
2) Organizací spojených národů,
2) Evropskou unií,
3) Spojenými státy americkými (zejména vydaných sankční autoritou Office of Foreign Assets Control - OFAC),
4) dalšími lokálními sankčními autoritami třetích států (například Direction générale du Trésor, Francie nebo Office of Financial Sanctions Implementation, Velká Británie), anebo
5) na základě hodnocení rizik ze strany finanční skupiny Société Générale.
Na zpracování zahraničních obchodů se kromě Banky obvykle podílí další tuzemské nebo zahraniční finanční instituce (zejména korespondenční banky), které mohou uplatňovat odlišná a přísnější pravidla, kontroly nebo přímo striktně omezuje některé obchody v sankční oblasti. Banka je povinna plně respektovat přístup jiných zúčastněních institucí v předmětné oblasti a není oprávněna tento přístup jakkoliv měnit nebo přímo obcházet.